Kassaflöde = inbetalningar − utbetalningar under perioden. Enklast är att jämföra saldot på företagskontot vid periodens början och slut.
Kassaflöde är skillnaden mellan de pengar som kommer in i företaget och de pengar som går ut under en viss period. Positivt kassaflöde betyder att kassan växer, negativt att den krymper. Ett företag kan göra vinst och ändå få slut på pengar, om kunderna betalar senare än företaget själv måste betala.
Resultatet visar vad företaget har tjänat. Kassaflödet visar när pengarna faktiskt kommer in. En faktura räknas som intäkt när den skickas, men den blir pengar först när kunden betalar.
Exempel: Ett konsultbolag fakturerar 300 000 kr i mars med 30 dagars betaltid. Löner och hyra på 220 000 kr ska betalas den 25 mars.
Månad | Resultat | Kassaflöde |
Utställda fakturor | +300 000 kr | 0 kr (betalas nästa månad) |
Löner och hyror | -220 000 kr | -220 000 kr |
Summa: | +80 000 kr | -220 000 kr |
Bolaget går med vinst i mars men behöver 220 000 kr i kassan för att klara månaden.
I en kassaflödesanalys delas flödet upp i tre delar:
Verksamheter | Vad den visar | Exempel |
Löpande verksamhet | Pengar från dagliga driften | Kundinbetalningar, löner, hyra |
Investeringsverksamhet | Köp och försäljning av tillgångar | Maskiner, fordon, datorer |
Finansieringsverksamhet | Lån, amorteringar och ägarnas pengar | Nya lån, amortering, utdelning |
För de flesta små företag är det kassaflödet från den löpande verksamheten som avgör om pengarna räcker.
Långa betaltider: kunder betalar efter 30, 60 eller 90 dagar, medan löner och moms betalas varje månad.
Snabb tillväxt: fler order kräver mer personal och material innan kunderna har betalat.
Lager: pengar bundna i varor som inte är sålda.
Säsongsvariationer: intäkterna kommer ojämnt, men kostnaderna är fasta.
Sena betalare: en enda stor kund som betalar sent kan ta hela kassan.
Fakturera direkt. Skicka fakturan samma dag som leveransen. Varje dags dröjsmål flyttar inbetalningen lika långt.
Korta betalningsvillkoren. Gå från 30 till 15 eller 20 dagar där det går. Utan avtal är huvudregeln mellan företag 30 dagar.
Ta förskott eller delfakturera. Vid större uppdrag kan du fakturera en del vid start och resten löpande.
Följ upp sena betalningar. Skicka påminnelse direkt efter förfallodagen. Du har rätt till dröjsmålsränta och 450 kr i förseningsersättning från företagskunder.
Förhandla med leverantörerna. Längre betaltid hos leverantörer ger samma effekt som kortare betaltid hos kunder.
Minska bundet kapital. Sälj av inkurant lager och beställ i mindre partier.
Finansiera kundfordringarna. Med factoring säljer du fakturor och får betalt direkt. Alternativ är fakturabelåning, checkkredit eller företagslån. Jämför kostnaden mot vad det kostar att stå utan pengar.
En likviditetsbudget visar månad för månad när pengar kommer in och går ut. Den hjälper dig att se ett underskott veckor i förväg, i stället för samma dag som lönerna ska betalas. Börja med ingående saldo, lägg till väntade kundinbetalningar efter faktiskt betaldatum, och dra av löner, skatter, moms, hyra och leverantörer.
Kassaflöde = inbetalningar − utbetalningar under perioden. Enklast är att jämföra saldot på företagskontot vid periodens början och slut.
Ett kassaflöde från den löpande verksamheten som är positivt över tid och räcker till investeringar och amorteringar utan nya lån.
Kassaflödet från den löpande verksamheten minus investeringar. Det är de pengar som finns kvar till amortering, utdelning eller buffert.
Lendify köper fakturor med 7–120 dagars kredittid och betalar ut inom 24 timmar efter godkänd affär. Du väljer själv vilka fakturor du säljer. Läs mer om factoring eller ansök direkt.
Till ansökan